Наследование может проходить по закону и по завещанию. В обоих случаях преемники должны будут оплатить налоги и понести различные траты, связанные с оформлением имущества. Сколько составляет налог на наследство по завещанию, и как его выплачивать, мы расскажем подробно ниже.
Завещание
Для начала нужно подробно объяснить пользователям, что такое завещание, и как с его помощью происходит передача имущества после смерти наследодателя.
Завещание — это документ, в котором наследодатель выражает свою последнюю волю и очерчивает круг наследников и, полагающееся им, имущество. Завещать свои ценности, недвижимость, деньги и прочие вещи, составитель завещания имеет права кому угодно. Для этого не обязательно состоять в родстве. Так же важно, что свою волю наследодатель имеет право менять хоть каждый день. На момент смерти признанным будет последнее завещание. Единственный вариант его оспорить — через суд доказать, что завещание составлено под давлением, с использованием незаконных средств, а также недееспособным лицом, или составитель находился в состоянии алкогольного, наркотического опьянения.
Но, есть группа наследников, которые имеют право на часть имущества в независимости от того, что именно написано в завещании. Это так называемые обязательные наследники. Их права защищены законом. К обязательным наследникам относятся нетрудоспособные родители и супруги покойного, а также нетрудоспособные и несовершеннолетние дети. По законодательству РФ нетрудоспособными считаются люди с инвалидностью, а также пенсионного возраста. При наличии завещания им полагается половина того, на что они могли рассчитывать без завещания. Например, если у умершего гражданина имеется завещание, которое оставлено на брата, а также законная супруга, которая не упомянута в завещании, то все зависит от трудоспособности жены. Если супруга на момент смерти уже на пенсии, то передел имущества будет такой: поскольку детей у супругов не было, значит, при наследовании по закону супруга получила бы все наследство сама. Но в завещании она не указана, а по делу проходит, как обязательный наследник. Значит, ей полагается половина наследуемой массы. Все имущество покойного делится поровну между братом и супругой.
Кроме того, обязательно делается имущественный выдел. Супруги вместе наживают имущество, и завещать все один из них не имеет право. Прежде, чем определить, что именно является имуществом, которое подлежит наследованию, необходимо разделить все совместно нажитое пополам и только доля покойного будет наследственной массой.
Налог на наследство
Налог, как таковой, на наследство по завещанию в России не предусмотрен. От налогообложения освобождены все граждане и не граждане, которые получили наследство на территории нашей страны. При этом есть другие траты, которые многие наследники путают с налогом на наследство по завещанию.
Но есть исключения и из этого закона. Все отношения по наследству, которые возникли до 2006 года, облагаются налогом НДФЛ. При этом налогообложение происходит только в том случае, если стоимость наследства превышает 850 тысяч рублей.
Также НДФЛ придется платить с наследства по завещанию в том случае, если наследник решил имущество продать раньше, чем через 3 года после смерти наследодателя.
Но освобождение от налогообложения не означает, что в права наследства преемники вступают бесплатно. Затраты будут. Они связаны с оплатой услуг нотариуса, а также с госпошлиной на вступление в наследство. Ее необходимо оплатить еще до того, как нотариус оформит права на наследство, поскольку без квитанции об оплате госпошлины наследники не получат свидетельства о праве на наследство.
Порядок вступления в наследство по завещанию
Прежде, чем оплачивать госпошлину за вступление в наследство, необходимо правильно начать саму процедуру вступления. В первую очередь все преемники, как по завещанию, так и по закону должны понимать, что у них есть полгода на вступление в свои права. Все остальное придется доказывать через суд. За это время требуется обратиться в нотариальную контору по месту жительства покойного со свидетельством о смерти, завещанием и некоторыми другими документами, в том числе удостоверяющими личность наследника.
У нотариуса претенденты напишут заявления с просьбой выдать им свидетельство о праве на вступление в наследство. Но такое свидетельство можно получить только после того, как оплатят госпошлину за наследство.
Наследникам по завещанию обязательно рекомендуется помнить о существовании, так называемой обязательной доли. Она положена всем несовершеннолетним детям, нетрудоспособным супругам, а также иждивенцам, которые находились в этом статусе у наследодателя не меньше года.
Госпошлина за свидетельство по завещанию
Основной тратой для вступающих в права наследования по завещанию, будет госпошлина. Без ее оплаты наследник не получит свидетельства о праве вступления в наследство, а значит не сможет в полной мере распоряжаться вновь приобретённым имуществом. Сумма госпошлины не установлена в конкретных цифрах, поскольку она является процентом от стоимости наследуемого имущества. При этом сам процент зависит от степени родства с наследодателем и составителем завещания.
Близкие родственники, такие, как супруги, дети и родители уплачивают госпошлину в размере 0.3 % от стоимости имущества. При этом сумма не должна по закону превышать 100 тысяч рублей;
Все остальные преемники, в том числе и по завещанию, если они не близкие родственники составителя, оплачивают государственную пошлину в размере 0.6 % процент, но не больше 1 млн. рублей.
При расчете суммы, которую претендент заплатит, как налог на наследство по завещанию, не учитывается, что конкретно ему достанется. Важно, какая доля от общего наследства будет принадлежать данному наследнику. Исходя из этого, пропорционально рассчитывается и стоимость государственной пошлины.
Не платят госпошлину
Среди тех, кто претендует на наследство по завещанию, могут быть люди, которые вовсе освобождены от уплаты. К таким относятся:
- Герои Советского Союза и России;
- Кавалеры Ордена Славы трех степеней;
- Участники ВОВ, инвалиды ВОВ, а также участники других боевых действий;
- Военнослужащие и военнослужащие на пенсии;
- Инвалиды 1 и 2 групп, а также инвалиды детства.
Если в завещании речь идет о квартире, в которой преемник проживал вместе с наследодателем и продолжает проживать до сегодняшнего дня, то он также освобождается от госпошлины, поскольку фактически вступил в права наследования.
Оценка наследуемой массы
Как видно из вышеперечисленного, чтобы точно узнать, сколько придется платить, необходимо в обязательном порядке провести оценку всей наследственной массы, а потом разделить ее между претендентами согласно воли умершего. Для этого можно обратиться к независимому эксперту, но чаще всего оценку производит непосредственно нотариус, который ведет наследственное дело. Для того чтобы он смог оценить имущество, необходимо представить все имеющиеся документы, в том числе кадастровый паспорт на недвижимость, техпаспорт на дом или квартиру, справки с БТИ и ЖЭКа, а также оценочные листы по оружию. Все документы по рыночной и кадастровой стоимости необходимо предоставить юристу. Если есть желание, можно обратиться к независимому эксперту, но в любом случае документ об оценке имущества должен присутствовать в наследственном деле.
Налог на транспорт
Если по наследству родственника переходит транспортное средство, то, конечно, налога на него для принятия наследства не будет. Но при этом никто не освобождает новых собственников после регистрации в ГАИ или транспортном отделе от уплаты налога, как положено за всю собственность. Налогом на транспорт в нашей стране облагаются:
- Автомобили;
- Мотоциклы и мотороллеры;
- Автобусы;
- Самоходный транспорт как на колесах, так и на гусеницах;
- Самолеты и вертолеты;
- Водный транспорт любого размера и предназначения;
- Сезонный транспорт, например, снегоход;
- Прочие виды средств для передвижения.
Как только наследник становится собственником, причем не важно, после завещания или как родственники по закону, он обязан уплачивать доходы на свое движимое и недвижимое имущество.
Освобождаются от налога только транспортные средства, предназначенные в качестве социальной помощи, а также промысловые лодки и судна с небольшой мощностью мотора.
Расходы на вступление в наследство
Помимо самой госпошлины наследникам по завещанию придется оплатить еще некоторые услуги и бумаги у нотариуса. Поэтому стоит приготовиться и прежде, чем написать заявление у нотариуса, ознакомиться с тратами:
- Первичная подача документов в нотариальной конторе 500-900 рублей;
- Подтверждение наличия завещания — 100 рублей;
- Заявление об открытии наследственного дела — 300 рублей;
- Факт открытия конверта с завещанием — 300 рублей;
- Оценка квартиры, которая передается в наследство — 5 тысяч руб.;
- Нотариальный запрос при отсутствии необходимых документов — 50 руб. за каждый документ;
- Получение свидетельства о праве собтсвенности — 200 руб.
Если все имущество, которое предстоит наследовать, вдруг стоит меньше, чем траты на его оформление, то у наследников есть шанс отказаться от такого хлопотного имущества, особенно, если на нем до сих пор имеются долговые обязательства.
Не все рады квартире в ипотеку или транспорту, который в залоге у банка.
Отказ
Хлопотное наследство никому не нужно, но не все наследники знают, как именно отказаться от такого подарка. В первую очередь нужно подойти к нотариусу, у которого открыто наследственное дело. Отказаться можно при помощи заявления, которое необходимо написать не позже, чем через полгода после смерти составителя завещания.
Есть один важный нюанс — если в завещании указан только один наследник, то он не может отказаться в пользу другого человека. При нежелании принимать права на наследство, единственный преемник имеет право отказаться только лишь без всяких условий. Наследник, который решил оформить отказ, должен понимать, что обратного пути у него не будет и передумать он не сможет. Затем единственный вариант — признавать в суде отказ недействительным. Но это сложная процедура, которая в судебной практике редко заканчивается в пользу истца.
Часто наследниками по завещанию становятся недееспособные или несовершеннолетние граждане. В таком случае отказаться от прав они могут только через законного представителя. При этом сначала нужно получить разрешение в органах опеки и попечительства. Они рассмотрят ситуацию и решат, соблюдаются ли интересы малолетнего ребенка или недееспособного гражданина при отказе. Для органов опеки должна быть очень уважительная причина для того, чтобы получить разрешение на отказ. Прежде всего, к таким причинам относятся долги и денежные обязательства по кредитам, которые необходимо выплачивать при вступлении в данное наследство. Также органы опеки пойдут навстречу, если стоимость имущества незначительна и меньше, чем его оформление.
Важно понимать, что и за оформление отказа нотариусу также придется заплатить. Стоимость будет зависеть от региона, но в любом случае это до 1000 рублей.
Если нотариуса вызвать домой и оформить все дома, то стоимость возрастет наполовину.
Многие претенденты на наследство задаются вопросом, какой налог на наследство, оставленное по завещанию, придется заплатить? Ответ юристов и экспертов однозначен — налога на наследство нет. Есть траты на оформление, но они не большие, а после вступления в права собственника нужно будет платить налоги на имущество. Но это все касается только тех наследственных дел, которые открыты после 2006 года. Если на вас свалилось хлопотное наследство, платить за оформление и по долгам которого нет желания, просто обратитесь к опытному профессиональному юристу.
