Какие установлены налоги с наследства от близких родственников?

Если близкие родственники получают наследство от наследодателя, то их наверняка интересует, а взимается ли налог с наследства от близких родственников. Конечно, такой подарок от близкого рад получить каждый, вот только, сколько из полученной суммы придется отдать Государству?

Облагается ли наследство по закону налогом?

Итак, давайте разберемся, следует ли выплачивать налог при вступлении в наследство в текущем году.

В 2005 году был разработан, а затем в будущем начал действовать закон №78, согласно коему были внесены определенные изменения, которые коснулись и налогообложения. В том числе Государство отменило налог на наследство для разных групп родственников. Поэтому не важно, кем именно вы являетесь наследодателю (ближайшим или дальним родственником) и не важно, как именно вы получили в дар от умершего наследство – налог вам выплачивать не нужно.

К слову, данный Федеральный закон действует и до сих пор, а это означает, что какое бы имущество вы не получили по дарственной (жилище, дачу, гараж и так далее) – имущество оплачивать вам все равно не нужно.

Однако здесь есть одна важная оговорка. И касается она тех наследственных взаимосвязей, которые начали действовать до того, как данное налогообложение отменили.

Поэтому если наследодатель умер до этой даты, а сумма наследства более восемьсот пятидесяти тысяч рублей, то налог оплатить наследователю все же будет нужно.

Кто должен оплачивать налог?

Дополнительно в законодательстве существуют случаи, когда оплачивать налогообложение все же придется. И в эти нюансы, которые прописаны в Налоговом кодексе, входят, в основном, награждения, выдающиеся наследодателям за творческие или научные работы, которые были оценены Правительством и имели ценность для государства.

В результате этого можно резюмировать, что при наследовании денег, полученных наследодателем в результате творческого или умственного труда, закон требует уплаты налога в размере 13 % от суммы наследования. Кроме того, нужно будет заполнить специальную декларацию.

Здесь следует уточнить, что подобный тип наследования возникает очень редко, а потому большинство граждан все же не оплачивает налог.

Налог, выплачиваемый при продаже наследства

Еще один случай, при котором налог выплатить все же придется, – это продажа имущества ранее трех лет, в течение которых было получено имущество.

Федеральный закон №212 гласит, что в этом случает также придется выплатить 13 % от суммы, которая будет получена вследствие продажи имущества.

Размер Госпошлины при получении наследства

К слову, следует учесть, что некоторые граждане путают налог с таким понятием, как государственная пошлина. Такая оплата применима к каждому наследнику (кроме граждан, прямо предусмотренных в законе) за выданный нотариусом документ – Свидетельство о наследстве. Именно этот документ подтверждает право наследника на наследуемое имущество.

Какова сумма госпошлины?

Если определяется размер госпошлины, то нет никакой разницу, каким именно способом получено наследство – с помощью завещания или по закону.

Размер госпошлины может зависеть от следующих важных факторов:

• Учитывается, насколько близки родственные связи между умершим и наследником;
• Также учитывается, насколько высока стоимость имущества, которая указана в оценочном документе.

Рассмотрим более подробно, какой процент пошлины взимается Государством с наследника в зависимости от его родства.

0,3 % оплачивают близкие родственники, но при этом сумма госпошлины не может быть более 100 тысяч рублей. Подобная сумма взимается с детей наследодателя, супругов, родителей, а также братьев/сестер.

Немного выше, 0,6 % взимается с остальных родственников и граждан, которые никак не связаны родственными связями. Но опять же, не более 1 миллиона рублей.

При этом размер налогообложения напрямую зависит от того, какое именно количество наследства унаследовал гражданин.

Освобождение от госпошлины

Существует некоторая категория граждан, которая, согласно статье 333.35 НК РФ, освобождается от уплаты налога. Сюда входит следующая категория граждан:

• Герои РФ и СССР;
• Кавалеры ордена Славы;
• Участники ВОВ.

Также не оплачивают налог на наследство близких родственников наследники, которые в последнее время проживали вместе с наследодателем (то есть до и после его кончины) в жилище, которое переходит им по наследству.

В результате можно сказать, что если наследники жили вместе с наследодателем и они являются его близкими родственниками, то они освобождаются от Госпошлины за получение Свидетельства.

Как происходит расчет налога и оценка имущества

Как становится понятно из законодательных актов, госпошлина рассчитывается, как % из цены имущества, из-за чего у многих возникает вопрос, как именно определить эту цену.

Для того чтобы определить стоимость, нужно получить оценку от независимого эксперта или документ кадастровой стоимости от госорганов.

Как гласит 333.25, закон НК РФ, цена такого недвижимого имущества, полученного в дар, может быть определена, как юридическими лицами, так и независимыми оценщиками, которые имеют соответствующую лицензию на проведение подобных мероприятий.

Оценка при наследовании имеет следующие особенности:

Для того чтобы недвижимость была оценена, обращаются к лицам, имеющим соответствующую лицензию, а также экспертным организациям. Если получаемое по наследству имущество подлежит госрегистрации, то наследнику проще всего будет обратиться в Госреестр – здесь и будет указана полная оценочная стоимость.

Наследники имеют право самостоятельно выбирать способы оценки.

Важно, чтобы оценка была актуальной на тот день, когда открывается наследство. Таковым днем называют день смерти наследодателя либо судебное решение, согласно которому гражданин признан умершим.

Нотариус не вправе навязывать клиенту какой-либо вид или способ оценки.

Что еще нужно будет оплатить помимо госпошлины?

Дополнительно нужно будет внести следующие взносы:

Как правило, частные нотариальные специалисты взымают за свои услуги немного больше. Однако, чаще всего, граждане обращаются именно к государственным гражданам – у них и цены ниже, и гражданам такие специалисты кажутся надежнее.

Есть определенные виды наследуемого имущества, за которые обязательно нужно платить. Так, к примеру, в обязательном порядке нужно будет оплатить транспортный налог. Такой налог выплачивается наследником сразу же после того, как он унаследовал автотранспорт.

К сожалению, реальность такова, что и долги по наследству целиком и полностью переходят к наследнику. И тот, по закону, обязан их погашать. Поэтому если наследнику перешла в наследство квартира с обременением, то наследник обязан погасить ипотечный заем.

Если еще не прошло 3 года после получения наследства, а наследник уже решил продать имущество, то ему придется оплатить налог, равный 13 %.

Также новому владельцу имущества придется оплатить госпошлину за перерегистрацию недвижимости. При этом размеры госпошлины устанавливают органы регистрации.

Какие категории имеют право на льготу?

В текущем году льготу на госпошлину получают следующие категории граждан:

1. Ветераны ВОВ;
2. Кавалеры Ордена Славы;
3. Граждане, получившие звание Героев;
4. Лица, не достигшие совершеннолетия;
5. Граждане, которые унаследовали частные дома и ведут там сельское хозяйство, а не используют для предпринимательства;
6. Также освобождение получают владельцы жилищ, в которых наследодатель имел долю, и она переходит к наследнику по наследству. Единственное ограничение заключается в том, что наследник должен жить на территории умершего в течение еще как минимум полугода после смерти наследодателя, вне зависимости от того, как именно наследуется имущество – по наследству или по закону;
7. Также льготу получают наследники интеллектуальной собственности. Но лишь потому, что они уже оплачивают налог в размере 13 %;
8. На льготу имеют право граждане, участвующие при ликвидации катастрофы в Чернобыле. Так же на эту же льготу имеют право граждане, живущие в зоне отчуждения;
9. На льготу могут претендовать инвалиды I и II групп.

Несмотря на то, что пенсионеры по возрасту не имеют право на льготы, касающиеся госпошлины, малоимущим слоям населения льгота может быть предоставлена местными властями.

Если какие-либо льготы у гражданина имеются, он должен сообщить об этом факте специалисту в нотариальной конторе. Граждане, которые имеют право на такие льготы, перечислены в статье 333.38 НК РФ. Для того чтобы право на льготу было действительно предоставлено, нужно предоставить специалисту документ, сообщающий об этом праве, в противном случае льгота предоставлена не будет.

Таким документом может быть удостоверение, либо справка.

Оплата работы нотариальной конторы

Если ближние родственники оформляют в наследство имущество, то им следует учитывать, что помимо госпошлины (а для кого-то это будет налог 13 %), следует оплатить еще и работу нотариуса. В том числе нотариус занимается тем, что разрабатывает различные документы.

Сколько именно с вас возьмут за такие технические работы, нигде не установлено, а кроме того, данную сумму не смогут назвать и нотариусы.

Право на оплату работ нотариуса закреплено в законе. Сумма средств, которую специалист получит за ведение дела, переходит в его распоряжение.

Но следует учитывать, что такие услуги не являются обязательными для наследников, которые обращаются к нотариусу. Гражданин может и отказаться от помощи нотариуса, выполнив все необходимые действия самостоятельно. Например, наследник может сам собрать нужный пакет документов. В этом случае наследнику достаточно будет оплатить только нотариальный сбор.

К слову, сам нотариус может схитрить и выдать каждому наследнику несколько бумаг, подтверждающих наследство. Выходит, что наследнику придется заплатить за каждый документ. Здесь следует понимать, что такие действия не вполне правомерны, так как в законе прописано, что документ должен выдаваться в единичном экземпляре на всех наследников. Это говорит о том, что можно отказаться от такой помощи нотариуса и получить единичный сертификат на всех наследников – получится неплохая экономия на нотариальных услугах.

Как оплатить нужную сумму

Понятно, что нужную сумму нужно оплатить до того, как гражданин вступит в наследство. Граждане, которые желают получить имущество по закону, должны собрать нужный пакет документов (что может быть сделано с помощью специалиста) и предоставить их в нотариальную контору.

Только когда госпошлина или налог будет оплачен, специалист начнет оформлять наследство. Для того чтобы налог был оплачен, нужно получить реквизиты в нотариальной конторе.

Кроме того, наследнику могут выдать и готовую квитанцию, и уже по ней гражданин может оплатить нужную сумму. Заплатить нужную стоимость можно следующими путями:

Это можно сделать в финансовой организации, через кассу. Однако при этом нужно будет уплатить комиссию банку (как правило, она не превышает 5-6 %).

Также оплатить услугу можно через терминалы. Они имеются в большинстве торговых центров (Qiwi и другие).

Один из самых удобных и современных способов оплаты налога – это оплата через сайт Госуслуг. При этом после оплаты следует распечатать квитанцию, чтобы предоставить ее нотариусу. Распечатанную квитанцию следует приложить ко всем остальным документам.

В заключение

Итак, как вы уже, наверное, поняли, в большинстве случаев налог не оплачивается – исключение составляет разве что награждение, полученное за творческие, научные и иные работы. Однако существует госпошлина, которую также следует оплачивать, причем цена для близких родственников в разы ниже, нежели для дальних родственников. А те граждане, которые оплатили налог, в свою очередь, не оплачивают госпошлину.

Кроме того, существует категория льготников, которые имеют право не оплачивать даже госпошлину. Но для того, чтобы налог можно было не платить, нотариусу нужно предоставить документ, свидетельствующий о том, что у гражданина действительно есть право на льготу.