Узнаем, как облагается налогом наследство

Каждый человек, который вскоре получит имущество от умершего родственника или друга, начинает задумываться над тем, облагается ли налогом предоставляемое ему наследство. Ещё в начале 21 века людям приходилось выплачивать некоторую сумму денег при получении движимого или недвижимого имущества, но примерно через 5 лет ситуация изменилась в обратную сторону, и это правило было отменено в связи с определёнными обстоятельствами.

На данный момент, в большинстве случаев, при оформлении имущества, передаваемого от наследодателя, человеку придется оплатить только государственную пошлину. Некоторые люди продолжают употреблять понятие «налог на наследство», но необходимо понимать, что речь идёт именно об этом обязательном платеже.

За что придётся заплатить

Когда люди узнают о том факте, что им не придется платить никакие налоги при оформлении имущества, большинство из них продолжают задавать этот вопрос, несмотря на то, что это уже давно решено на законодательном уровне. Чаще всего сомнения возникают из-за того, что в число унаследованного имущества могут входить не только квартиры и машины. Имеются ввиду фирмы и предприятия, на которых работают люди.

В связи с этим человеку всё-таки придется потратить определённую сумму денег, о которой станет известно после разговора с нотариусом. Также сюда обязательно включена государственная пошлина.

Её оплачивают все родственники, принимающие в наследство какие-либо ценные вещи.

Как происходит расчет госпошлины

Касательно различий при разных формах наследования (по завещанию или согласно закону), а также при оплате услуг юристов, их практически не наблюдается. Есть завещание или его нет, приемники не почувствуют особой разницы со стороны денежных затрат. Но, если отказаться от той или иной оплаты, соответствующая процедура не будет начата, так как нотариус не выдаст соответствующего свидетельства.

Говоря об определении конкретных расчетов этого тарифа, он определяется, опираясь на нормы налогового законодательства, а именно 22 пунктом 333.24 статьи. Здесь указана информация о ключевых факторах, которые станут основополагающими при расчетах размера тарифа нотариальной конторы. Полная сумма госпошлины будет определена при учёте следующего:

• Стоимость всего имущества в целом;
• Степень родства между наследниками и наследодателем.

Если рассматривать вопрос с этой стороны, можно сказать, что претендентам на наследство придётся заплатить некоторую сумму денег, чтобы начать процесс вступления в право наследования, и непосредственно за переоформление передаваемого имущества.

Пошлина при оформлении наследства от родителей

Согласно действующему законодательству, принцип определения нотариального тарифа состоит в том, что самые близкие родственники умершего заплатят меньшую сумму денег за весь процесс и переоформление. Таковыми людьми для наследодателя являются:

1. Супруг;
2. Родные братья и сёстры;
3. Ребёнок;
4. Родители.

Это значит, что люди, которые являются наследниками первой и второй очереди заплатят 0,3 % государству от всей наследуемой массы, а все остальные родственники будут вынуждены приготовить сумму в 2 раза больше, от 0,6 %. В первом случае установлены определённые ограничения, размер этой выплаты не может превышать 100 тысяч рублей. Касательно более дальних родственников госпошлина не может пересечь предел в 1 млн. рублей.

При этом не стоит обращать внимание на то, облагается ли налогом наследство согласно законодательству или по завещанию.

Эта ставка применяется абсолютно ко всем лицам, имеющим право на получение наследства от наследодателя, за исключением лиц, которые не являются близкими или дальними родственниками.

Влияние стоимости имущества на госпошлину

Размер госпошлины или тарифа за предоставляемые услуги нотариусу определяется согласно закону в процентном соотношении, по указанной выше информации. Иногда, в связи с этим, людям приходилось отказываться от наследства, так как у них не было необходимой суммы денег, особенно если речь идёт о наследниках 3-7 очереди. Это связано с тем, что цена общей наследуемой массы может быть слишком высокой, и поэтому человеку придётся заплатить практически 1 миллион рублей, но это далеко не всегда выгодно.

В связи с этим, были не раз замечены случаи, когда наследники пытались намеренно занизить стоимость всего имущества, чтобы заплатить как можно меньшую сумму денег. Для того чтобы адекватно произвести оценку всего имущества, особенно если речь идет о земельных участках, транспортных средствах, квартирах и домах, лучше пригласить специалиста, который учтёт все нюансы.

Если говорить о машине, лучше обратиться к независимому эксперту, имеющему специальную лицензию на проведение подобных манипуляций. Говоря о земле и недвижимости, можно опираться на рыночные и кадастровые цены. Но для этого лучше изучить информацию о том, чем именно отличается кадастровая цена от рыночной.

Как освободиться от уплаты госпошлины или получить льготы

Когда речь доходит до вопроса о том, облагается ли налогом имущество, полученное по закону или по наследству, не стоит забывать об условиях, предусмотренных для категорий лиц, освобожденных от уплаты госпошлины. Сюда включены следующие наследники:

• Инвалиды;
• Ветераны Великой Отечественной Войны;
• Лица, награждённые Орденом Славы.

Чтобы доказать этот факт, в нотариальную контору необходимо принести копии документов, касающихся того или иного случая. Согласно 333,38 статье Налогового кодекса, на льготы от государства могут рассчитывать люди, являющиеся инвалидами 1 и 2 группы. Им необходимо будет заплатить половину от полной суммы госпошлины, которую будут платить родственники наследодателя. Здесь также стоит учесть, что скидка распространяется и на услуги нотариуса.

Касательно полного освобождения от уплаты госпошлины, здесь также предусмотрены отдельные категории лиц. В первую очередь речь идет о наследниках, которые получат землю вместе с недвижимостью, с тем условием, что до этого момента претендент на данное имущество проживал здесь вместе с владельцем при жизни и продолжает жить до сих пор.

Также от оплаты будут освобождены несовершеннолетние наследники, а также лица, которые были признаны нетрудоспособными из-за физической невозможности зарабатывать деньги. Сюда же относятся люди, находящиеся ранее под опекой наследодателя или опекунов.

Госпошлина будет отменена для всех наследников, если умерший человек погиб при обстоятельствах, связанных с помощью другим людям во время стихийных бедствий или подобных ситуациях, а также во время защиты правопорядка или государственной собственности.

Ещё одними людьми, освобожденными от выплат, считаются репрессированные наследодатели или завещатели.

Обратите внимание!

Кроме конкретных лиц, госпошлина не уплачивается, если речь идет об отдельных категориях наследства. Имеются ввиду банковские депозиты, зарплаты и остатки пенсии умершего.

Если госпошлина выплачивается, вся сумма передаётся непосредственно в нотариальную контору во время проведения всех процедур касательно оформления наследства. Если наследников несколько, они могут солидарно провести все выплаты, кроме тех людей, которые относятся к числу льготников. Помимо этого, не стоит забывать об уплате налога, после того, как имущество будет оформлено на отдельного наследника. Если в дальнейшем будет происходить реализация наследства, человеку придётся оплатить налог на доходы, который применяется для всех граждан России.

Разновидности государственной пошлины

Люди, которые занимаются изучением вопроса о том, облагается ли налогом наследство от умерших родителей, должны понимать, что размер госпошлины будет зависеть не только от полной стоимости передаваемого имущества, а и от степени родственных связей с наследодателем. Эта оплата относится к государственным, то есть после передачи денег в нотариальную контору они поступят в бюджет страны.

После этого наследникам ещё рано расслабляться – в процессе оформления права наследования они будут вынуждены потратить деньги на следующее:

• Регистрация недвижимости. Но только тогда, если понадобится нотариально заверенный договор;
• Запросы дополнительных документов у нотариуса;
• Оформление доверенности на недвижимость, если она передаётся по наследству.

Еще один фактор, который достаточно сильно влияет на расходы наследников, это пропуск периода, который отведён на оформление прав на наследство. В данном случае человеку придётся обратиться в суд с заявлением, но его не примут, если он не оплатит обязательную государственную пошлину.

Также не стоит забывать о том, что судебный процесс ещё необходимо выиграть, что в некоторых случаях будет возможным только с помощью высококвалифицированного юриста.

Как известно, его услуги обычно стоят достаточно дорого.

Придётся ли выплачивать НДФЛ

Когда родственник умершего вступает в права наследования и получает имущество в виде недвижимости, это значит, что вскоре он станет его полноправным собственником и имеет возможность распорядиться им в дальнейшем так, как считает нужным. Если он захочет продать квартиру, дом или гараж, или что-либо другое, этот человек, при условии, что это наследство находилось у него в качестве собственности меньше 3-х лет, должен будет заплатить НДФЛ.

Это правило не будет действовать только в том случае, если срок превысил указанные ранее 3 года. Согласно законодательству, НДФЛ всегда уплачивается в тех случаях, когда физическое лицо получает какой-либо доход, это значит, что получение имущества через оформление наследства в полной мере относится к этому правилу.

В связи с этим, прежде чем распрощаться с недвижимостью сразу после оформления, необходимо посчитать возможные убытки. Но в Налоговом кодексе можно найти сведения о том, что при определенных обстоятельствах наследник освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц не только при соблюдении определенных временных рамок.

Если говорить о переходе по наследству вознаграждения автора, то сумма налога будет равна 13 % от дохода. Но это возможно, только если наследник является налоговым резидентом России. В остальных случаях сумма будет выше, а именно составит 30 % от общего дохода. Также стоит брать во внимание и налоговые вычеты, которые иногда возникают при уплате вышеупомянутых сумм.

Налогообложение на земельный участок

Если по наследству передается земельный участок, наследнику обязательно придется оплатить государственную пошлину за переоформление прав собственности. Если эта территория в дальнейшем будет использована исключительно для подсобного хозяйства, огородничества, ИНС или садоводства, её размер будет равен не более 350 рублям. Если это полученное наследство будет иметь другое применение, человеку придется подготовить 2000 руб.

Касательно регистрации права на отдельную долю на участок, государству необходимо заплатить за этот процесс 100 руб. Когда земля окончательно перейдет в собственность наследника, к нему также перейдет обязанность касательно уплаты земельного налога. Его расчет происходит, опираясь на кадастровую стоимость земли, и обязательно уплачивается в городской бюджет или в актив какого-либо другого муниципального образования.

Заключение

Ответить однозначно на вопрос о том, облагается ли налогом квартира или машина, полученная по наследству, достаточно трудно, в основном, всё зависит от конкретных обстоятельств. Поэтому, чтобы иметь представление о каждом из случаев, наследнику желательно хорошо изучить Налоговый и Гражданский кодекс, особенно если речь идет о дорогостоящем имуществе или активах.